Mitä yrityksen taloudellisia indikaattoreita seurata, jotta ne eivät pala

2024 Kirjoittaja: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 03:55

Kannattava yritys voi mennä konkurssiin ja epälikvidi voi toimia menestyksekkäästi.

1. Tulot

Liikevaihto on suoraan seurausta yrityksen työstä. Tämä ei ole tilille hyvitetty rahasumma. Puhumme asiakkaille suoritetuista palveluista tai lähetetyistä tavaroista esitettyjen korvausvaatimusten kokonaismäärästä. Tällöin huomioidaan myös sopimuksessa luvatut varat, joita ei ole vielä siirretty.

Jälkimmäinen liittyy tilanteisiin, joissa näennäisesti vauras yritys menee konkurssiin. Oletetaan, että yritys täytti velvoitteensa 100 tuhatta ruplaa, mutta se saa rahat vasta kuukaudessa. Teoriassa hänellä on nämä varat, mutta todellisuudessa hänellä ei ole. Markkina-analytiikkajohtaja Lilia Fedulinan mukaan on tärkeää pystyä hallitsemaan myyntisaamisia eli kaupallisen lainan myöntämisaikaa asiakkaillesi, jotta vältytään maksuviiveiltä tai ratkaistaan tehokkaasti ongelman ilmaantuessa.

Lilia Fedulina Markkina-analyysin johtaja Podelu.ru

Mitä enemmän rahaa jäädytetään myyntisaamisiin, sitä vähemmän menee yritykselle. Niinpä organisaation on etsittävä muita rahoituslähteitä, vaikka paperilla kaikki on rahojen kanssa kunnossa.

Liikevaihtoon ei vaikuta pelkästään myytyjen tavaroiden tai palveluiden määrä ja hinta. Kannattaa kiinnittää huomiota yhden asiakkaan ostajien ja ostosten määrään, keskimääräiseen shekkiin. Mitä enemmän asiakkaita, sitä hajautuneempia riskejä yhtiöllä on. Mitä useammin asiakkaat ostavat hänen tuotteitaan, sitä menestyvämpi hän on.

Siksi liikevaihtoa tulee seurata paitsi myytyjen tavaroiden kokonaismääränä myös segmenteittain. Jokainen yritys asettaa itselleen kriittiset arvosanat. Mutta on selvää, että yritys ei pysty toimimaan menestyksekkäästi, jos myynti laskee, myyntisaamiset kasvavat ja organisaatio menettää kykynsä täyttää velvoitteensa.

2. Voitto

Tämä on yhtiön tuloksen keskeinen ominaisuus, joka osoittaa toiminnan tuloksen raportointikaudella. Voitto osoittaa, kuinka paljon organisaatio ansaitsi kaikkien kulujen vähentämisen jälkeen sen sijaan, että se ansaitsi.

Tässä on myös tärkeää paitsi tarkastella tilin tilaa, myös ottaa huomioon suunnitellut kulut. Oletetaan, että luvut ovat hyvin erilaiset päivää ennen ja jälkeen palkan ja vuokran maksun. Mutta kukaan ei peruuta näitä kuluja, joten ne on pidettävä mielessä.

Voittoa on seurattava dynamiikassa ja katsottava, mitkä syyt johtivat sen laskuun tai nousuun. On tärkeää analysoida sen rakenne: mikä se on ja miksi.

Lilia Fedulina

Jos voittojen lasku ei johdu kausiluonteisuudesta, kannattaa hälyttää ja ryhtyä toimenpiteisiin. Kriittinen kohta on nettovoiton puuttuminen. Systemaattiset tappiot johtavat oman pääoman "kulutukseen", mikä vaikuttaa negatiivisesti yhtiön vakavaraisuuteen ja maksuvalmiuteen.

3. Tasatulos

Se osoittaa, missä olosuhteissa voittoa tai tappiota ei synny. Tämä on tulon määrä, joka tarvitaan kattamaan kaikki yrityksen kulut - sekä kiinteät että muuttuvat.

Kannattavuusraja rahallisesti lasketaan kaavalla:

Mitä pienemmät yrityksen kiinteät kustannukset ovat ja mitä suurempi rajavoitto (tuottojen ja muuttuvien kustannusten ero), sitä enemmän kannattavuusraja on nolla.

Analysoitaessa kannattaa kiinnittää huomiota siihen, mitä kiinteitä ja muuttuvia kustannuksia yritys joutuu maksamaan. Mitkä kulut voidaan optimoida tai poistaa kokonaan, mikä on tuloksena oleva voittomarginaali? Miten hinnat muodostuvat ja alennukset annetaan? Miten tuotteiden valikoima ja määrä vaikuttavat voittomarginaaliin? Näitä mittareita tarkastelemalla luot mahdollisuuksia parantaa taloudellista asemaasi samalla myyntitasolla.

Lilia Fedulina

Näiden tietojen kriittinen taso on se, jolla yritys ei voi enää luopua kustannuksista tai alentaa hintoja heikentämättä asemaansa.

4. Likviditeetti

Tämä on omaisuuden kyky muuttua rahaksi lyhyessä ajassa. Täällä ei arvioida vain tileillä olevia summia, vaan myös omaisuutta, tavaroita - kaikkea, mikä voidaan myydä nopeasti. Näin voit ymmärtää, kuinka onnistuneesti yritys pystyy maksamaan velkansa, jos jokin menee pieleen esimerkiksi konkurssissa.

Yksi tärkeimmistä mittareista on kokonaislikviditeettisuhde, joka lasketaan lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen suhteena.

Yleisesti ottaen tilanne on kriittinen, jos kokonaislikviditeettisuhde on yksi. Joissakin tapauksissa sen sallitaan olla yhtenäisyyden alapuolella, mutta vain lyhyen ajan. Tässä kuitenkin paljon riippuu tietystä yrityksestä ja tilanteesta. Jotkut organisaatiot voivat työskennellä hiljaa ja olla vastuussa velvoitteistaan alhaisella yleisellä likviditeettisuhteella.

Lilia Fedulina

5. Käyttöpääoma

Kuten nimestä voi päätellä, tämä on rahaa, joka on yrityksen liikevaihdossa. Niitä ei voi poistaa kivuttomasti hetkessäkään, koska niistä rahoitetaan päätoiminta. Ne ovat erittäin tärkeitä organisaation elinvoimaisuuden kannalta.

Käyttöpääoma sisältää tuotot, kassavarat, myyntisaamiset. Ostovelat eivät kuitenkaan sisälly tähän summaan. Käyttöpääoma voi olla negatiivinen tai positiivinen. Toinen vaihtoehto on parempi: tässä tapauksessa yritys elää omalla kustannuksellaan, ei lainalla.

Erota käyttösykli, joka on yhtä suuri kuin myyntisaamisten ja varastojen kiertoaika, ja luottosykli, joka on yhtä suuri kuin ostovelkojen kiertoaika. Ero näiden kahden välillä on taloudellinen tai rahallinen sykli. Ja mitä lyhyempi se on, sitä optimaalisesti yritys hallitsee käyttöpääomaa.

Lilia Fedulina

6. Kassavirta

Se havainnollistaa yrityksen varojen liikkumista ottaen huomioon kaikki tuotot ja kulut ja näyttää todellisen tuottojen ja kulujen välisen eron.

Positiivinen kassavirta kertoo, että organisaatiolla menee hyvin: varoja saadaan enemmän kuin tarvittaviin kuluihin tarvitaan. Tämä tarkoittaa, että rahaa voidaan sijoittaa kehittämiseen tai esimerkiksi maksaa osinkoa osakkeenomistajille. Jos kaikkien tulojen ja kulujen erotusta laskettaessa saat negatiivisen luvun, on aika miettiä, mitä teet väärin.

Samaan aikaan kassavirta ei kerro, onko yritys kannattava vai tappiollinen. Jopa kannattava yritys voi uhata konkurssi kyvyttömyyden vuoksi täyttää velvoitteita - keskustelimme tästä yksityiskohtaisesti edellä.

Kassavirta on suunnittelun ja taloushallinnon työkalu. Sen seuraaminen auttaa välttämään tilanteet, kun huomenna joutuu maksamaan lainaa, mutta tilit ovat tyhjiä, koska tavarat tulevat vasta ylihuomenna. Kassavirran hallinnan avulla voit jakaa kulut ja tulot oikein ajan kuluessa, jotta vältytään kassavajeilta.