Verovähennykset: mitä se on ja kuinka säästää niistä

2024 Kirjoittaja: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 03:55

Valtio on valmis palauttamaan osan sille siirretyistä varoista, jos olet käyttänyt johonkin tärkeään tai synnyttänyt lapsen.

Mikä on verovähennys

Verovähennys on osa tuloa, josta valtio sallii olla maksamatta henkilöveroa. Sinut joko palautetaan aiemmin pidätetyille varoille tai tietyltä summalta ei peritä veroa.

Vähennyksen saamiseksi sinun on asuttava Venäjän federaatiossa ja sinulla on oltava tuloveron alaiset tulot. Vastaavasti, jos saat palkan kirjekuoressa, et työskentele ollenkaan tai ryhdyt yrittäjäksi yksinkertaistetussa verojärjestelmässä, et voi käyttää sitä.

Taloudellinen etu ei ole yhtä suuri kuin verovähennys, se on 13 % siitä.

Sinulle ei anneta koko erääntynyttä summaa kerralla kokonaisuudessaan - vain sen, minkä olet onnistunut maksamaan maksuina vuoden aikana.

Mitä ovat verovähennykset

Vakio

veronmaksajaa kohden

Joidenkin luokkien kansalaiset voivat saada 3 000 tai 500 ruplan verovähennyksen kuukaudessa. Luettelo sisältää suuren isänmaallisen sodan veteraaneja, Tšernobylin onnettomuuden selvittäjiä ja muita. Luettelo on melko laaja, ja se esitetään kokonaisuudessaan verolain 218 §:n ensimmäisessä kohdassa.

Jos voit saada molemmat verovähennykset, sovelletaan suurinta.

Per lapsi

Ensimmäisen ja toisen lapsen vähennys on 1 400 ruplaa kuukaudessa, kolmannesta ja jokaisesta seuraavasta lapsesta - 3 000, vammaisesta lapsesta - 12 000 ruplaa. Verovähennys tehdään vuosittain ja se on voimassa siihen kuukauteen asti, jolloin vuositulot ylittävät 350 000. Eli 35 tuhannen ruplan palkalla vuoden kahden viimeisen kuukauden aikana, tulovero on maksettava koko summasta.

Jos puolisoilla on lapsi edellisestä avioliitosta, yhteistä katsotaan kolmanneksi. Yksinhuoltajalle vähennys voidaan kaksinkertaistaa.

Sosiaalinen

Hyväntekeväisyyteen

Voit saada verovähennyksen, jos siirsit rahaa:

• hyväntekeväisyysjärjestöt;
• voittoa tavoittelemattomat järjestöt, jotka toimivat sosiaalialalla, tieteen, kulttuurin, liikuntakasvatuksen ja niin edelleen alalla;
• uskonnolliset järjestöt.

Koko hyväntekeväisyyteen lahjoitettu summa voidaan vapauttaa veroista, mutta enintään 25 % vuosituloista.

Koulutusta varten

Verovähennyksen voi tehdä paitsi yliopistossa opiskelusta. Tämä koskee myös päiväkoteja, kouluja ja lisäkoulutuslaitoksia, joilla on valtion lupa. Näin ollen listalta löytyy sekä lapsen musiikkikoulu että autokoulu sinulle.

Voit pyytää vähennystä osoitteessa:

• oma koulutus missä tahansa muodossa;
• oman lapsesi ja huoltajiensa alle 24-vuotiaiden lasten kokopäiväinen koulutus;
• 24-vuotiaan veljen tai sisaren kokopäiväinen koulutus.

Enimmäismäärä, josta voit saada verovähennyksen, on 120 tuhatta vuodessa itsellesi tai veljellesi ja sisarelle, 50 tuhatta - lapsille tai seuratuille.

Hoitoon ja lääkkeiden hankintaan

Saat osan veroista takaisin, jos vahvistat lääkärin palveluiden ja lääkkeiden maksun itsellesi, puolisollesi, vanhemmillesi tai alaikäisille lapsille. Myös vapaaehtoisen sairausvakuutuksen maksusta maksetaan osittainen korvaus.

Enimmäismäärä, josta voit saada verovähennyksen, on 120 000 ruplaa vuodessa.

Eläke- ja henkivakuutus

Maksuista vähennetään:

• valtiosta riippumattomaan eläkerahastoon;
• vapaaehtoisten eläkevakuutussopimusten piiriin kuuluville vakuutusorganisaatioille;
• vähintään viiden vuoden ajaksi tehtyjen vapaaehtoisten henkivakuutussopimusten perusteella;
• työeläkkeen rahastoivan osan kustannuksista.

Enimmäismäärä, josta verovähennys voidaan saada, on 120 000 ruplaa vuodessa.

Riippumaton pätevyyden arviointi

Jos maksoit arvioinnin, saatat pystyä korvaamaan osan kustannuksista. Vähennyksen enimmäismäärä on 120 000 ruplaa.

Jos olet oikeutettu useisiin sosiaalivähennyksiin, voit saada ne kaikki. Mutta summan yleinen raja on myös 120 000 ruplaa vuodessa.

Investoinnit

Tällainen verovähennys voidaan saada kolmessa tapauksessa:

• arvopapereiden myyntituloista, jos ne ovat olleet omistuksessa yli kolme vuotta, enintään 3 miljoonaa euroa;
• yksittäiselle sijoitustilille kolmen vuoden kuluessa talletettujen varojen määrällä, kuitenkin enintään 400 000 euroa vuodessa;
• yksittäiselle sijoitustilille kolmen vuoden sisällä tehdyistä arvopaperikaupoista saaduista tuloista.

Omaisuus

Olet oikeutettu verovähennykseen:

• kun myydään omaisuutta;
• kodin ostaminen tai rakentaminen;
• rakennustontin hankinta;
• omaisuutesi lunastus valtion tai kuntien tarpeisiin.

Asuntoa ostettaessa tai rakentaessa enimmäismäärä, josta verovähennys lasketaan, on 2 miljoonaa ruplaa. Lisäksi sen saa useista kiinteistöistä, jos ne on ostettu 1.1.2014 jälkeen.

Lisäksi verovähennys myönnetään asunto- tai rakentamislainan korkojen takaisinmaksusta sekä näiden lainojen uudelleenrahoituksen ylilyhennysten korvaamisesta. Enimmäismäärä, josta vähennys lasketaan tässä tapauksessa, on 3 miljoonaa euroa.

Jos sopimuksessa todetaan, että kohde kaipaa viimeistelyä, voidaan nämä kustannukset myös osittain korvata. Puhumme pääasiassa perusasumisesta.

Voit hakea kiinteistövähennystä useita vuosia peräkkäin, kunnes valitset koko summan.

Voit myös saada vähennyksen kiinteistön myyntituloista ja jättää maksamatta veroa tai säästää siitä merkittävästi.

Ammattilainen

Tietyt kansalaisryhmät voivat saada vähennyksen toimittamalla asiakirjoja kuluista. Heidän joukossa:

• yleisen verojärjestelmän alaiset yksittäiset yrittäjät;
• notaarit, asianajajat ja muut yksityishenkilöt;
• kansalaisille, jotka tarjoavat palveluja siviilioikeudellisen sopimuksen nojalla;
• kirjoittajat ja keksijät.

Vähennykset myönnetään kulujen kokonaismäärästä. Yrittäjät voivat vaatia 20 %:n vähennystä tuloistaan shekkien esittämisen sijaan.

Kuinka hakea verovähennystä

Työnantajan kautta

Tässä tapauksessa saat rahallisen bonuksen joka kuukausi. Palkkaa laskeessaan kirjanpitäjä vähentää siitä vähennyksen ja laskee veron vain loppusummasta.

Esimerkiksi sinulla on kaksi lasta ja palkka 40 000 ruplaa. Teet verovähennyksen, ja tammikuusta elokuuhun (silloin tulot ylittävät 350 000 ruplaa) kirjanpitäjä vähentää tuloistasi 2 800 ruplaa ja kerää tuloveroa vain 37 200 ruplaa. Säästät lähes 3 tuhatta ruplaa vuodessa.

Vähennyksen hakemista varten sinun on toimitettava työnantajalle hakemus ja veroviraston ilmoitus vähennysoikeuden saamisesta. Paperityötä varten sinun on otettava yhteyttä liittovaltion veroviranomaiseen ja toimitettava asiakirjapaketti, joka vahvistaa, että sinulla on oikeus vähennykseen.

Verotoimiston kautta

Voit ottaa yhteyttä verotoimistoon saadaksesi kertasumman vuodelta maksetuista veroista. Vähennystä voi hakea kolmen vuoden kuluessa siihen oikeuttavasta tapahtumasta. Kiinteistövähennykselle ei ole tällaista rajoitusta. Mutta voit palauttaa maksetut verot enintään kolmen viime vuoden aikana ja periä loput myöhemmin.

Vaihtoehtoja on kaksi.

1. Lähetä 3 - NDFL-ilmoitus

Tätä varten tarvitset:

• ota todistus työstä 2 muodossa - henkilötulovero tai odota asiakirjan ilmestymistä FTS-verkkosivustolle, tämä tapahtuu maalis-huhtikuussa;
• täytä 3 - NDFL-ilmoitus;
• vahvista vähennysoikeus asiakirjoilla.

Paperipaketin voi viedä ilmoittautumispaikan verotoimistoon, lähettää postitse tai henkilökohtaisen tilin kautta osoitteeseen. Viimeinen menetelmä on kätevin.

Liittovaltion veroviraston on harkittava ilmoitusta enintään 3 kuukautta etukäteen. Palvelulla on vielä 30 päivää aikaa palautusta varten.

2. Odota ilmoitusta liittovaltion veroviranomaiselta

Toukokuusta 2021 lähtien vähennysten käsittelyssä on ollut voimassa yksinkertaistettu menettely. Verohallinto voi itse päättää työnantajalta, pankeilta ja välittäjiltä saatujen tietojen perusteella, oletko oikeutettu maksuihin. Myönteisellä päätöksellä henkilökohtaisella tililläsi FTS-verkkosivustolla saat esitäytetyn hakemuksen, joka sinun on allekirjoitettava ja lähetettävä verotoimistolle verkossa. Se käsitellään kuukauden sisällä, rahojen siirto kestää jopa 15 päivää.

Tällä menetelmällä on useita vivahteita:

• Se soveltuu vain kiinteistö- ja investointivähennyksiin.
• Hyvitystä voi saada vain vuonna 2020 ja sen jälkeen syntyneistä kuluista.
• Pankit ja välittäjät voivat, mutta eivät ole velvollisia, ilmoittamaan verovirastolle olosuhteista, jotka antavat sinulle oikeuden vähennykseen. Toistaiseksi rahoitusorganisaatioilla ei ole kiirettä tähän.

Yleensä nyt on parempi käyttää vanhoja todistettuja menetelmiä vähennysten käsittelyyn. Vaikka on mahdollista, että järjestelmä toimii tehokkaasti pian.

Tämä artikkeli on julkaistu 6. toukokuuta 2019. Päivitimme tekstin kesäkuussa 2021.