Kuinka saada investointiveron vähennys

2024 Kirjoittaja: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2024-01-15 16:43

Joskus valtio sallii sinun saada tuloja osakkeista ja olla maksamatta veroja. Sinun tarvitsee vain laskea ja järjestää kaikki oikein.

Mikä on investointiveron vähennys

Investointiveron vähennys on määrä, jolla jotkut sijoittajat - Venäjän federaation asukkaat (ne, jotka viettävät maassa yli 183 päivää vuodessa) saavat olla maksamatta henkilökohtaista tuloveroa (PIT). Ja jos rahat on jo maksettu budjettiin, niin palauta ne.

Suurin osa venäläisten tuloista on 13 prosentin tuloveron alaista. Mutta valtiolla on joukko verovähennyksiä kansalaisten palkitsemiseksi: se on valmis palauttamaan rahat, jos teet jotain, jonka se hyväksyy. Esimerkiksi ostat kiinteistön, opiskelet, synnytät lapsia. Sijoitusveron alennuksella on tarkoitus kannustaa kansalaisia olemaan pitämättä rahaa kaapissa, vaan sijoittamaan talouteen.

Jos haet verovähennystä tietylle summalle, voit palauttaa tästä summasta 13 %.

Mitä ovat sijoitusveron vähennykset ja milloin voit hyödyntää niitä

Sijoittajille laissa säädetään kolmentyyppisistä vähennyksistä.

Arvopapereiden myyntituloista

Arvopapereiden myynti- tai lunastustuloista ei saa maksaa veroa, jos useat ehdot täyttyvät:

• olet omistanut ne yli kolme vuotta;
• ostit ne 1. tammikuuta 2014 jälkeen;
• arvopapereita ei kirjattu yksittäiselle sijoitustilille.

Arvopaperien myyntitulojen verovähennys koskee Venäjän pörssissä kaupankäynnin kohteeksi otettuja osakkeita ja joukkovelkakirjoja tai venäläisten yhtiöiden hallinnoimien avoimien sijoitusrahastojen sijoitusosuuksia.

Tulot ovat tässä tapauksessa osakkeiden myynnin ja niiden ostokustannusten välinen erotus. Lisäksi kulut eivät tarkoita pelkästään arvopapereihin kulumista, vaan myös esimerkiksi vaihtopalkkiota. Vähennyksen määrä ei kuitenkaan saa ylittää kaavalla laskettua määrää:

Vähennys = 3 miljoonaa × K_keskuspankki

Kerroin K_keskuspankkiriippuu siitä, omistitko myydyt arvopaperit saman ajan vai et.

Jos arvopaperit on ostettu yhden vuoden aikana ja myyty samana vuonna, K_keskuspankkion yhtä kuin vuosien lukumäärä, jonka olet omistanut ne kaikki. Sano, jos ostit joukkovelkakirjoja vuonna 2015 ja maksoit takaisin vuonna 2020, niin K_keskuspankkivastaa neljää, koska täydet omistusvuodet ovat vuosilta 2016-2019. Näin ollen vähennyksen enimmäismäärä olisi:

Vähennys = 3 miljoonaa × 4 = 12 miljoonaa

Jos ansaitsit vähemmän osakkeista, sinun ei tarvitse maksaa veroa.

Jos ostit osakkeita tai joukkovelkakirjoja eri vuosina, K_keskuspankki lasketaan käyttämällä monimutkaista kaavaa, joka näyttää tältä:

V_i on arvopaperien myynnistä saatu tuotto, i on omistusaika kokonaisina vuosina. Tuloja määritettäessä otetaan huomioon vain osakkeet ja joukkovelkakirjat, jotka olet myynyt enemmän kuin ostit. n on arvopapereiden hallussapitoehtojen lukumäärä kokonaisina vuosina. Jos kahden tai useamman arvopaperin hallinta-aika on sama, niin n = 1.

Esimerkki selventää asiaa. Oletetaan, että myit kaksi osakepakettia vuonna 2020. Omistit ensimmäisen kolme täyttä vuotta ja tienasit myynnistä 300 tuhatta. Toisessa tapauksessa nämä parametrit ovat 5 vuotta ja 500 tuhatta. Lasketaan:

TO_keskuspankki = 300 tuhatta × 3 vuotta + 500 tuhatta × 5 vuotta / 300 tuhatta + 500 tuhatta = 4,25

Näin ollen vähennyksen enimmäismäärä on seuraava:

Vähennys = 3 miljoonaa × 4,25 = 12,75 miljoonaa

Jos arvopapereiden myynnistä saadut tulot ovat kuitenkin kaukana miljoonista, sinun ei tarvitse vaivautua monimutkaisiin laskelmiin. Et varmasti selviä maksimissaan ja voit hakea sijoitusverovähennystä koko ansiosi osalta.

IIS:n tuloista

Yksittäinen sijoitustili (IIS) on muunnos välitystilistä erityisillä ehdoilla. Se otettiin käyttöön motivoimaan kansalaisia sijoittamaan aktiivisemmin ja saamaan sijoituksista hieman enemmän bonusten ansiosta. Verovähennys on yksi niistä.

Se on varattu IIA:n tuloihin sen sulkemisen yhteydessä, jos tili on ollut olemassa vähintään kolme vuotta. Toinen ehto on olla käyttämättä muita IIS-omistajien saatavilla olevia verovähennyksiä. Voit valita niistä vain yhden.

Tällä sijoitusveron vähennyksellä ei ole ylärimaa, tuloveroa ei saa maksaa kaikista henkilökohtaiselle sijoitustilille saaduista tuloista.

IIS:ään talletetulle summalle

Tämä on IIS:n toinen vähennysvaihtoehto. Se tarjotaan IIS:ään talletetun summan verran, mutta enintään 400 tuhatta ruplaa vuodessa, eli voit palauttaa jopa 52 tuhatta ruplaa. Laitat vähemmän IIS:ään - vähennys on pienempi (13 % tilille talletetusta summasta). Talleta enemmän - saat silti 52 tuhannen ruplan vähennyksen.

Toisin kuin IIS:n tulovähennys, joka voidaan vaatia tilin sulkemisen yhteydessä, talletetun summan vähennystä voidaan käyttää joka vuosi. Itse IIS:n on kuitenkin oltava olemassa vähintään kolme vuotta.

Tärkeää: kaksi edellistä vähennystä liittyivät suoraan arvopaperikaupoista saatuihin tuloihin. IIS:ään talletetun summan vähennys antaa mahdollisuuden olla maksamatta tai palauttamatta perustulosta maksettua tuloveroa. Jos esimerkiksi työskentelet virallisesti ja työnantaja maksaa puolestasi verot, voit palauttaa siirretyt rahat.

Mitä asiakirjoja tarvitaan investointiveron vähennyksen saamiseksi

Tarvitset 2 - NDFL-todistuksen tuloista ja lähdeveroista vuodelta. Voit ottaa sen työnantajaltasi tai löytää sen henkilökohtaiselta tililtäsi verotussivustolta, jonne se ilmestyy maaliskuun 1. päivän jälkeen. Lisäksi asiakirjojen luettelo vaihtelee vähennyksen mukaan.

Arvopapereiden myyntituloista

Tarvitset välittäjän raportteja vahvistaaksesi:

• tilillä olevien arvopapereiden voimassaoloaika;
• verovähennyslaskelman oikeellisuus (jos saat palautuksen veron kautta);
• että myytyjä arvopapereita ei ole otettu huomioon toimielinten välisessä sopimuksessa.

Välittäjä varmasti ymmärtää, mitä hän on tekemisissä, joten ota häneen yhteyttä. Ja sinulle annetaan tarvittavat asiakirjat.

IIS:n tuloista

2-NDFL-todistuksen tuloista ja veroista lisäksi tarvitset:

• Vähennysoikeuden vahvistava asiakirja: IIS-huoltosopimus tai välityspalvelu tai vastaava.
• Välittäjä raportoi liiketoimista IIS:ssä.

IIS:ään talletetulle summalle

Investointiveron vähennyksen tekemiseen tarvitset tässä tapauksessa:

• Vähennysoikeuden vahvistava asiakirja, esimerkiksi IIS-huoltosopimus tai välityspalvelu.
• Paperit, jotka todistavat varojen hyvityksen, esimerkiksi maksumääräys tai kuitti ja kassamääräys.
• Auta, että et ennen sitä käyttänyt IIS:ään talletetun summan vähennystä. Tarvitset sitä, jos haet vähennystä välittäjän kautta. Sen saa verotoimistosta.

Kuinka saada sijoitusveron vähennys välittäjän kautta

Tämä vaihtoehto on käytettävissä, jos haluat saada vähennyksen arvopapereiden myynnistä saaduista voitoista tai tuloista IIS:stä. Välittäjä ei yksinkertaisesti pidä ennakonpidätystä.

Tämä on helpoin tapa ja vaatii vain vähän osallistumistasi. Sinun tulee ottaa yhteyttä välittäjään ja lähettää hakemuslomake. Jos haet IIS-tulon vähennystä, sinun on myös vahvistettava todistuksella, että et ole aiemmin käyttänyt muuta verovähennystä.

Kuinka saada investointiveron vähennys veron kautta

Tällä verovähennystavalla palautat aiemmin maksetun veron. Tätä vaihtoehtoa voidaan käyttää kaikentyyppisten sijoitusvähennysten rekisteröintiin. Mutta sinun on tehtävä se hieman eri tavalla. On kaksi tapaa.

Henkilökohtaisen tilisi kautta verotussivustolla

Tämä vaihtoehto sopii IIS:ään talletetun summan vähennyksen rekisteröintiin. Lifehackerilla on yksityiskohtaiset ohjeet tämän tekemiseen.

Erityisohjelman "Julistus" kautta

Rekisteröidäksesi vähennyksiä myydyistä osakkeista tai tuloista IIS:stä, tarvitset erityisen ohjelman "Ilmoitus". Voit ladata sen verotussivustolta.

Seuraavaksi sinun on täytettävä ilmoitus. Tässä on muutama vaihe.

Aseta ehdot

• Valitse tarkastusnumerosi ja OKTMO avattavasta luettelosta. Saat kaiken tämän selville liittovaltion veropalvelusta.
• Anna versionumero. Jos tämä on ensimmäinen kerta, kun jätät hakemuksen, jätä nolla. Joka kerta kun lähetät tarkistetun asiakirjan verotoimistoon, sinun on lisättävä sellainen.
• Valitse tilasi.
• Laita heti rasti riviin "Luo veronpalautushakemus", koska tätä varten kaikki käynnistetään.

Syötä tiedot ilmoittajasta

Tässä vaiheessa sinun on syötettävä henkilötiedot. Täällä kaikki on intuitiivista.

Syötä tiedot Venäjän federaatiossa saaduista tuloista

Tulokoodi. Useimmissa tapauksissa keltaisella merkitty koodi 13 riittää. Se sisältää palkat, rojaltit ja muut vakiotulot. Jos tämä koodi ei sovi sinulle, siirrä osoitin kunkin värillisen numeron päälle - näyttöön tulee selitys, minkä tyyppistä voittoa tarkoitetaan, ja voit valita sopivan vaihtoehdon.

Tulotiedot. Voit lisätä sen napsauttamalla ensin ylempää "+" -merkkiä ja sitten alaosaa. Kaikki tiedot ovat työnantajaltasi saamissasi 2 - NDFL-todistuksissa tai verotussivustolla. Tässä vaiheessa on muun muassa ilmoitettava arvopaperitoiminnasta saadut tulot.

Ensin täytetään maksulähde, sitten tiedot tuloista

Tietoja organisaatiosta on 2-NDFL-sertifikaatissa. Jos tulot on saatu yksityishenkilöltä, ilmoitetaan hänen koko nimensä.

Valitse tulokoodi avattavasta luettelosta

Vaihtoehtoja on useita, mutta ne ovat ymmärrettäviä

Ilmoittakaa arvopapereiden myynnistä saadut tulot

Valitse luettelosta sopiva vaihtoehto

Ennakonpidätysviranomaisen kautta saadut vähennykset. Jos olet jo saanut työnantajasi kautta perus-, sosiaali- tai muita verovähennyksiä, eli et maksa veroa tietystä summasta, tämä tulee huomioida tässä vaiheessa. Tiedot vähennyksistä esitetään 2 - NDFL -todistuksessa. Jos sinulla ei ole niitä, ohita tämä kohta. (Ja opi lisää vähennyksistä – yhtäkkiä menetät niiden saamisen.)

Täytä vähennystiedot

Siirrytään olennaiseen. Valitse "Vähennykset" -välilehdeltä "Sijoitus- ja arvopaperitappiot". Selvitetään kumpi on kumpi:

• Venäjän federaation verolain 219.1 §:n 1 momentin 1 kohdassa säädetty vähennyksen määrä on arvopaperitulojen vähennys. Jos olet kiinnostunut siitä, kirjoita yläruutuun osakkeiden, joukkovelkakirjalainojen tai osakkeiden myynnistä saadun voiton määrä, jonka aiot vapauttaa veroista.
• Venäjän federaation verolain 219.1 pykälän 1 momentin 3 kohdassa säädetty vähennys on IIS:n tulojen vähennys. Valitse ruutu, jos tarvitset sitä.

Tallenna tai tulosta ilmoituksesi

Kun olet syöttänyt tiedot, käytä "Tarkista"-painiketta varmistaaksesi, että olet suorittanut kaiken. Jos aiot toimittaa asiakirjan verotoimistolle henkilökohtaisesti, lähetä se tulostettavaksi. Tai tallenna se.xml-tiedostona.

Lähetä ilmoituksesi

Xml-tiedostona ilmoitus voidaan ladata veroviranomaisen verkkosivuille henkilökohtaisella tililläsi. Tätä varten sinun tulee käydä läpi seuraava polku: koti → "Elämäntilanteet" → "Lähetä 3 - henkilövero" → "Lataa".

Jos sinulle sopii, voit myös viedä tulostetut asiakirjat verotoimistoon henkilökohtaisesti tai lähettää ne postitse.

Kuinka nopeasti rahat tulevat

Jos haet veronpalautusta ja täytit kaiken oikein ensimmäisellä kerralla, valmistaudu odottamaan jopa neljä kuukautta. Verovirastolla on kuukausi aikaa tarkistaa ilmoitus, mutta osasto voi tehdä pöytätarkastuksen, joka pidentää prosessia kolmeen kuukauteen.

Jos verovirastolla on kysyttävää, on tarkastajan pyynnöstä toimitettava lisäasiakirjoja tai toimitettava oikaistu ilmoitus, mikä tietysti vaikuttaa myös odotusaikaan.

Kun tarkastaja on hyväksynyt vähennyksen, on vielä kuukausi aikaa maksaa rahat.