Yksityinen yrittäjä vai yrittäjä: mitä valita pysyäksesi tappiolla

2024 Kirjoittaja: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 03:55

Jos olet kyllästynyt setäsi työskentelyyn ja päätät perustaa oman yrityksen, autamme sinua selvittämään, kuinka voit järjestää yrityksesi kannattavasti.

Ensimmäistä kertaa Venäjällä yksittäisten yrittäjien määrä ylitti toimivien juridisten henkilöiden määrän. Tämän ilmoitti Toimivien oikeushenkilöiden ja yksittäisten yrittäjien jakelu (7.4.2019 alkaen) liittovaltion tietopalvelussa, mikä tarkoittaa, että 4 013 000 ihmistä on jo päättänyt perustaa oman yrityksen ja virallistanut sen. Yritetään selvittää, kuinka paras tapa rekisteröidä toimintasi, jotta saat parhaan hyödyn.

Onko mahdollista olla rekisteröitymättä ollenkaan ja olla maksamatta veroja?

Jos haluat työskennellä rauhallisesti etkä säikähdä joka kerta, kun uusi asiakas tulee luoksesi tai sinulle tarjotaan maksusiirtoa henkilökohtaiselle kortille, vastaus on yksinkertainen - et voi ansaita rahaa etkä jakaa valtion kanssa.

Tietysti voit vuokrata asunnon tai leipoa kakkuja kotona vuosia etkä jää kiinni, mutta voit yrittää tarjota palvelusi kerran ja jäädä verotarkastajalle kiinni. Ja tämä uhkaa sakoilla.

Joten ehkä laillisen työnteko ei ole niin kallista? Selvitetään se yhdessä.

Mitä sinun tulee tietää itsenäisestä ammatinharjoittajasta ja ammattituloverosta (NPT)

Ammattitulolla tarkoitetaan yksityishenkilön saamaa voittoa sellaisesta toiminnasta, jossa he eivät palkata palkattua henkilöstöä ja joilla ei ole työnantajaa, sekä tuloja omaisuuden käytöstä.

Toisin sanoen yrittäjänä ovat ne, jotka tienaavat omalla työllään ilman palkattuja työntekijöitä tai saavat tuloa asuinkiinteistöjen vuokrauksesta. Tähän kategoriaan kuuluvat esimerkiksi lastenhoitajat, tutorit, kuljettajat, kotikynsiteknikot.

Vuodesta 2019 lähtien lakiluonnos nro 551845-7 "Kokeilun suorittamisesta erityisen verojärjestelmän perustamiseksi" Ammattitulovero "liittovaltion kannalta merkittävässä Moskovan kaupungissa, Moskovan ja Kalugan alueilla sekä Tatarstanin tasavallassa (Tatarstan)" on otettu käyttöön. joka on suunniteltu 10 vuodeksi ja sitä jaetaan neljällä alueella: Moskovan, Moskovan ja Kalugan alueilla sekä Tatarstanissa. Jos kokeilu tunnustetaan onnistuneeksi, järjestelmä otetaan käyttöön koko Venäjällä.

Tärkeää: sinun ei tarvitse olla rekisteröitynyt näille alueille, riittää, että harjoitat toimintaa niillä.

Olet esimerkiksi rekisteröitynyt Jaroslavliin ja vuokraat asunnon Moskovan alueelta tai sinulla on oleskelulupa Kaliningradissa ja työskentelet Internetissä Moskovan asiakkaille. Sitten voit rekisteröityä NAP-maksajaksi.

Valtion on maksettava veroa Veroja itsenäisistä ammatinharjoittajista: ketä se koskee ja miten laki toimii, riippuen asiakkaidesi tyypistä. Jos työskentelet yksityishenkilöiden kanssa, 4% tuloista, jos juridisten henkilöiden kanssa - 6%.

Ketä ei voida pitää itsenäisenä ammatinharjoittajana

Ammattituloveroa ei voida soveltaa, jos:

• myydä valmisteveron alaisia tavaroita tai pakollisia merkintätavaroita;
• jälleenmyydä tavaroita, omistusoikeuksia, paitsi henkilökohtaisiin tarkoituksiin käytetyn omaisuuden myyntiin;
• harjoittavat mineraalien louhintaa ja/tai myyntiä;
• työskentelet edustussopimuksen, toimeksiannon tai edustussopimuksen alaisena.

Itsenäisen ammatinharjoittamisen edut

1. Yksinkertainen rekisteröintijärjestelmä. Voit rekisteröidä toimintasi erityisesti kehitetyn "My Tax" -järjestelmän kautta.
2. Mitään ilmoituksia ei tarvitse tehdä, kassakoneita ei myöskään tarvita.
3. Jos tuloja ei ole, sinun ei tarvitse maksaa veroa.
4. Liittovaltion verovähennys, 27.11.2018 nro 422-FZ "Erityisen verojärjestelmän perustamista koskevan kokeen suorittamisesta" Ammattitulovero "liittovaltion kannalta merkittävässä Moskovan kaupungissa, Moskovan ja Kalugan alueilla sekä kuten Tatarstanin tasavallassa (Tatarstan)", mikä voi vähentää veron määrää 10 000 ruplaa. Jos työskentelet yksityishenkilöiden kanssa ja maksat 4 % veroa, summaa vähennetään joka kuukausi 1 %. Jos maksat 6%, niin 2%. Heti kun saavutat 10 000 ruplan vähennyksen kokonaismäärän, koronalennus pysähtyy.

Itsenäisen ammatinharjoittamisen haittoja

1. Alueellinen rajoitus. Tällä hetkellä on mahdollista harjoittaa liiketoimintaa tässä muodossa vain neljässä Venäjän federaation muodostamassa yksikössä.
2. Tulorajoitus - 2, 4 liittovaltion laki, 27. marraskuuta 2018, nro 422-FZ "Erityisen verojärjestelmän perustamista koskevasta kokeilusta" Ammattitulovero "liittovaltion kannalta merkittävässä Moskovan kaupungissa, Moskovan ja Kalugan alueilla, sekä Tatarstanin tasavallassa (Tatarstan) "miljoonaa ruplaa vuodessa. Jos päätät ryhtyä yrittäjyyteen ja asetat tavoitteeksi skaalata ja kasvattaa voittoja, tämä rajoitus voi olla merkittävä.
3. Et voi palkata henkilökuntaa. On myös vaikea kuvitella kasvua ilman palkattuja työntekijöitä.
4. Todennäköisesti suuret yritykset työskentelevät mieluummin yksittäisten yrittäjien kanssa.
5. Yrittäjien ei tarvitse suorittaa maksuja Eläkekassaan, eli he joutuvat vanhuudessa usein luottamaan vain sosiaalieläkkeeseen. Mutta palvelusaika voidaan ostaa Venäjän federaation hallituksen 19. helmikuuta 2019 antaman päätöslauselman nro 160 "muutoksista vakuutuskokemuksen laskentaa ja vahvistamista vakuutuseläkkeiden perustamiseksi" lisäksi. Vuonna 2019 itsenäisten ammatinharjoittajien virkamatka maksaa 29 354 ruplaa.
6. NAP:ta ei ole testattu, mikä herättää pelkoja ja epäilyksiä.

Mitä sinun tulee tietää yksityisyrittäjyydestä (IE)

Yksityinen yrittäjä on henkilö, joka harjoittaa yritystoimintaa muodostamatta oikeushenkilöä.

Rekisteröidy yksityisyrittäjäksi Venäjän federaation hallintorikoslain 14.1 artiklan mukaisesti. Jokaisen, joka harjoittaa säännöllistä voittoa tavoittelevaa toimintaa, on harjoitettava yritystoimintaa ilman valtion rekisteröintiä tai ilman erityistä lupaa (lisenssiä). On kapea luettelo ihmisistä, jotka eivät voi harjoittaa yrittäjyyttä Venäjällä:

• valtion ja kuntien työntekijät;
• sotilashenkilöstö;
• rajoitetusti oikeustoimikelpoiset henkilöt (myös ne, jotka ovat rekisteröityneet narkopoliklinikalle);
• ulkomaalaiset ja kansalaisuudettomat henkilöt, jos heillä ei ole rekisteröintiä Venäjällä.

Valitusta verotusmuodosta riippuvien verojen lisäksi yksittäisen yrittäjän on maksettava vakuutusmaksut itsestään ja työntekijöistään.

Toisin kuin juridiset henkilöt, voit käyttää voittoa oman harkintasi mukaan ja nostaa tileiltäsi niin paljon varoja kuin on tarpeen ja milloin tahansa.

Yksittäinen yrittäjä voi palkata työntekijöitä ja laajentaa siten yritystä samalla kun hänestä tulee täysivaltainen työnantaja ja hänellä on sama vastuu kuin Venäjän federaation työlain 48 luvussa. sekä oikeushenkilöt.

Yksittäisen yrittäjyyden plussat

1. Yksinkertaistettu rekisteröintijärjestelmä: voit rekisteröityä itse, ja tämä vaatii pienen asiakirjapaketin Venäjän liittovaltion verohallinnon määräys 01.25.2012 nro ММВ-7-6 / 25 @ rekisteröintiviranomaiselle oikeushenkilöiden valtion rekisteröimiseksi, yksittäiset yrittäjät ja talonpoika (viljelijä) kotitaloudet”(Rekisteröity Venäjän oikeusministeriössä 14. toukokuuta 2012, nro 24139). Ja vuodesta 2019 lähtien, kun rekisteröit yksittäisen yrittäjän sähköisessä muodossa, sinun ei tarvitse maksaa valtion maksua. Totta, sähköisten asiakirjojen valmisteluun tarvitaan sähköinen allekirjoitus.
2. Yksityinen yrittäjä ei ole velvollinen pitämään kirjanpitoa.
3. Voidaan soveltaa kaikkialla Venäjällä.

Yksittäisen yrittäjyyden haitat

1. Verojen lisäksi kaikki yksittäiset yrittäjät ovat velvollisia noudattamaan 27. marraskuuta 2017 päivättyä liittovaltion lakia "Venäjän federaation verolain ensimmäisen ja toisen osan ja tiettyjen Venäjän federaation lainsäädäntöjen muuttamisesta" nro 335-FZ (viimeinen painos) maksaa vakuutusmaksut kahdesta vakuutuksesta: eläke- ja sairausvakuutus. Saapuvista tuloista riippumatta.
2. Ilmoitus tulee säilyttää henkilön asuinpaikassa eli IP-rekisteröintiosoitteessa. Vastaavasti, jos olet rekisteröitynyt Izhevskiin ja toimit Kazanissa, rekisteröitymisen yksittäiseksi yrittäjäksi ja kaikkien raporttien on oltava Izhevskissä sijaitsevassa rekisteröintipaikassa.
3. Verojen maksamatta jättämisestä, toiminnan rikkomisesta, työntekijöiden veloista jokainen yrittäjä on vastuussa omalla omaisuudellaan.

Mitä valita

Kaikkien yllä kuvattujen vertailun helpottamiseksi olemme tehneet sinulle ymmärrettävän taulukon.

	Itsenäinen ammatinharjoittaja	Yksityisyrittäjä
Rekisteröityminen liittovaltion verovirastoon	Yksinkertainen	Hieman monimutkaisempi, sinun on tarjottava tietty paketti Yksittäisen yrittäjän asiakirjojen rekisteröinti
Veroraportointi	Ei	Riippuu vaihtoehdosta Yleisen verojärjestelmän ja verotuksen yksittäisten yrittäjien erityisjärjestelmien vertailu: yhdestä raportista vuodessa useisiin ilmoituksiin neljännesvuosittain
Sovellusalue	On välttämätöntä suorittaa toimintoja alueella, jolla kokeilu suoritetaan. Nämä ovat Moskova, Moskovan alue, Kalugan alue ja Tatarstanin tasavalta	Ilman rajoja
Vakuutusmaksut	Ei, mutta voit maksaa vapaaehtoisesti, ostaa eläkepisteitä ja maksamastasi 4 tai 6 prosentin verosta 37 % menee MHIF:lle	Sinun on maksettava, vaikka toimintaa ei olisi (vuonna 2019 - 36 238 ruplaa, vuonna 2020 - 40 874 ruplaa).
Palkkatyöntekijät	Et voi palkata työntekijöitä	Työntekijöitä on mahdollista palkata työ- tai siviilioikeudellisen sopimuksen perusteella
Tulojen rajoittaminen	Jopa 2,4 miljoonaa ruplaa vuodessa	Riippuu valitusta verotusjärjestelmästä. Esimerkiksi yksinkertaistetussa - 150 miljoonaa ruplaa vuodessa, patentissa - 60 miljoonaa ruplaa.

Jos aiot olla yrityksen ainoa omistaja, voit punnittuasi kaikki edut ja haitat turvallisesti valita minkä tahansa oikeudellisista muodoista, jotka sopivat paremmin sinun toiminnallesi. Jos sinulla on kumppani, on parempi valita LLC, jotta voit jakaa laillisesti voitot ja vastuut kaikkien yritysten omistajien kesken.