Kuinka paljon sinun on maksettava palkatusta työntekijästä ja kuinka näitä kustannuksia voidaan vähentää

2024 Kirjoittaja: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-12-17 03:55

Jokaista kokopäiväistä työntekijää kohden kuluu lähes kaksi kertaa enemmän rahaa kuin mitä hän saa käsiinsä.

Selvitetään kuinka paljon henkilöstömarkkinoija Ivanova I. I. todellisuudessa maksaa yrityksellesi ja kuinka voit laillisesti vähentää näitä kustannuksia.

Sinun on huolehdittava paitsi palkoista, bonuksista, lomista ja sairauslomista, myös useista suorista ja välillisistä henkilöstökuluista.

Suorat kustannukset

Henkilökohtainen tulovero (PIT) - 13 %

Veron nimi voi olla harhaanjohtava: näyttää siltä, että vastuu sen maksamisesta on yksilöllä eli työntekijällä. Mutta se ei ole niin yksinkertaista, koska Venäjällä on sellainen asia kuin veroagentti - silloin työnantaja itse on se subjekti, jonka on siirrettävä vero budjettiin. Tämä tehdään valtion ja lukuisten kansalaisten välisten yhteyksien minimoimiseksi.

Mitä tämä tarkoittaa työnantajalle? Huolimatta siitä, että muodollisesti tämän veron maksaa työntekijä, hän ei pidä tätä rahaa todella ansaitsevana rahana. Tästä syystä haastatteluissa usein kysytään "Onko tämä summa käsillä vai ei?"

Joten jos markkinoija Ivanova I. I. saa 60 000 ruplaa käsiinsä, sinun on laitettava 13% enemmän hänen palkkarahastoonsa.

Hyvitettävä - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 ruplaa.

Henkilökohtainen tulovero - 8 965, 52 ruplaa.

Kädessä - 60 000 ruplaa.

Vakuutusmaksut työntekijöille

Jokainen työnantaja on myös velvollinen maksamaan vakuutusmaksuja työ- tai siviilioikeudellisesti rekisteröidyistä työntekijöistä. Ja jos työntekijä maksaa tuloveron, kaikki vakuutusmaksut laskevat työnantajan harteille: toisin sanoen työntekijä ei edes tiedä tästä osasta kulujasi hänelle.

• Pakollisen eläkevakuutuksen osalta - 22%. Vähennetään 10 prosenttiin, jos työntekijälle vuoden aikana maksettujen maksujen kokonaismäärä ylittää rajan. Vuonna 2019 tämä määrä on 1 150 000 ruplaa.
• Pakollinen sairausvakuutus (MHIF) - 5,1%. Kertynyt koko vuoden.
• Kansaneläkerahastolle (FSS) - 2,9 % (ilman tapaturmamaksuja). Heti kun maksut ylittävät 865 000 ruplaa kuluvana vuonna, FSS:lle ei tarvitse suorittaa maksuja.
• Vakuutusmaksut "vammojen varalta" FSS:ssä - 0,2 prosentista 8,5 prosenttiin. Palkkaa maksetaan vain työsopimuksen perusteella rekisteröidyille työntekijöille. Maksun suuruus riippuu ammatillisen riskin luokasta.

Mitä tapahtuu markkinoija I. I. Ivanovan kustannuksille? Hän saa käteen 60 000 ruplaa, mutta vakuutusmaksut on maksettava virallisesta palkasta, joka on 68 965,52 ruplaa. Joten meidän on budjetoitava lisää maksuja:

• eläkerahastolle 22% 68 965,52 ruplasta - 15 172,41 ruplaa;
• sairausvakuutuskassalle 5,1 % 68 965,52 ruplasta - 3 517,24 ruplaa;
• sosiaalivakuutusrahastolle 2, 9 % 68 965:stä, 52 ruplaa - 2 000 ruplaa;
• FSS:ssä "vammojen varalta" (jos markkinoija työskentelee kaupassa) 0,2% 68 965, 52 ruplasta - 137, 93 ruplaa.

Kaiken kaikkiaan lupaamme lahjoituksia 20 827,59 ruplaa.

Ivanova I. I. saa 60 000 ruplaa, ja olemme jo käyttäneet siihen välittömien kulujen vaiheessa 89 794, 10 ruplaa.

Välilliset kustannukset

Tässä vaiheessa jokainen työnantaja sijoittaa eri tavalla, joten välillisiä kustannuksia on vaikea laskea edes suunnilleen. Mutta muistutamme teitä siitä, mitä nämä kustannukset voivat olla.

Työpaikka

Kyllä, ei riitä, että palkkaat markkinoija Ivanov I. I.:lle ja maksat hänelle palkan kaikkine veroineen ja maksuineen, sinun on istutettava hänet muualle ja annettava hänelle työvälineet. Siksi täällä voimme turvallisesti laskea summia toimiston vuokraamiseen, tietokoneen ja siihen liittyvien ohjelmistojen ostamiseen. Muista tietysti lisätä sähkö- ja nettimaksut. Ai niin, myös tulostimen värikasettien vaihtaminen ja toimistotarvikkeiden ostaminen. Ja niin edelleen, kunnes fantasiosi tai budjettisi loppuvat.

Palveluhenkilöstö

Nämä ovat ihmisiä, jotka eivät suoraan tuota voittoa yrityksellesi, mutta jotka sinun on silti palkattava. Tällaisten työntekijöiden vähimmäismäärä on yleensä kirjanpitäjä ja siivooja.

Keksit ja pullat

Tässä on se, mitä ilman ehdollisesti voi tehdä, mutta mikä tavalla tai toisella on jokaisessa yrityksessä. Sisältää kaiken: vedestä toimiston jäähdyttimessä ja vedenkeittimessä vapaaehtoiseen sairausvakuutukseen ja maksulliseen kuntoiluun.

Yritetään ainakin karkeasti laskea kuukausittaiset vähimmäiskulut markkinoija Ivanova I. I:n työpaikan ylläpitoon. Oletetaan, että sinulla on jo tuoli, pöytä ja tietokone.

• Ohjelmisto - 5000 ruplaa.
• Paperitarvikkeet - 1000 ruplaa.
• Toimiston ja yhteisen asunnon vuokra (jaamme kustannukset kaikille työntekijöille) - 5000 ruplaa.
• Palveluhenkilöstö (jaamme kustannukset kaikille työntekijöille) - 2 000 ruplaa.
• Vesi ja tee - 300 ruplaa.

Yhteensä lisäämme kuluihin vielä 19 %, tai 13 300 ruplaa … Eli vaikka Ivanova I. I. saa 60 000 ruplaa, olemme jo budjetoimassa 103 094, 10 ruplaa.

Kuinka ei mennä rikki

Yritetään yhdessä löytää tapoja vähentää henkilöstökuluja laillisesti.

EJos sinun ei tarvitse palkata työntekijöitä, älä palkkaa

Lainaa kaikki ydintyöntekijät. Olkoon kirjanpitäjä ulkoistettu ja sama markkinoija virastosta. Tällaisten työntekijöiden ei tarvitse istua toimistossa, ja tämä on jo kunnollinen säästö.

Siirrämme markkinointitoiminnon virastolle, maksamme sille 60 000 ruplaa (saman kuin I. I. Ivanova sai) ja säästämme 517 129,20 ruplaa vuodessa.

Käytä yksinkertaistettua verotusjärjestelmää

STS "Income" antaa sinun alentaa rahastoihin suoritettavien maksujen määrää. Koska tämä on sinun oikeutesi, ei velvollisuutesi, verotoimisto ei kerro sinulle tästä mahdollisuudesta. Ilmoituksen yksinkertaistettuun verojärjestelmään siirtymisestä voi tehdä verotoimistolle yrityksen rekisteröinnin yhteydessä tai 30 päivän kuluessa sen jälkeen. Jo rekisteröidyt yritykset siirtyvät yksinkertaistettuun verojärjestelmään vasta ensi vuoden alusta, joten joudut odottamaan vuotta 2020. Työntekijätön yrittäjä voi onnistuneessa olosuhteiden yhdistelmässä olla maksamatta veroa ollenkaan, ja kokopäivätyöntekijöitä ja LLC:tä käyttävä yksittäinen yrittäjä voi poistaa verosta jopa 50 %.

Oletetaan, että käytät yksinkertaistettua verotusjärjestelmää. Viimeiseltä vuosineljännekseltä olet velkaa veroa 200 000 ruplaa. Yrityksesi maksoi samalla vuosineljänneksellä työntekijöiden palkoista vakuutusmaksuja 110 000 ruplaa. Tätä summaa voidaan käyttää pääveron alentamiseen 200 000 ruplan sijaan maksamalla puolet - 100 000.

Vähennä kustannuksia etukäteen perustamalla uusi yritys

Valitse "ensisijainen" toiminnan tyyppi

Vuodesta 2019 lähtien yksinkertaistetun verotuksen yksittäisten yrittäjien vakuutusmaksualennukset on poistettu, mutta niitä voidaan edelleen soveltaa seuraaviin luokkiin:

• Tietotekniikan alalla toimivat venäläiset organisaatiot (maksut eläkerahastoon - 8%, MHIF - 4%, FSS - 2 %);
• yksinkertaistetun verojärjestelmän voittoa tavoittelemattomat yritykset, jotka toimivat sosiaalipalvelujen, tutkimuksen, koulutuksen, terveydenhuollon, amatööriurheilun, kirjastojen, museoiden, teatterien ja arkiston alalla sekä hyväntekeväisyysjärjestöt (maksut rahanpesun selvittelykeskukselle - 20%, loput eivät makseta).

Aloita yrityksesi oikeassa paikassa

Voit ryhtyä asukkaaksi:

• Skolkovo-projekti (vain eläkerahastoon maksetaan maksuja - 14%);
• vapaa talousvyöhyke tai alueet Venäjälle ilmestyy 14 uutta edistyneen sosiaalisen ja taloudellisen kehityksen aluetta (maksut eläkerahastoon - 6%, MHIF - 0,1%, FSS - 1,5 %).